근로소득세, 정확하게 계산하고 절세 혜택까지 놓치지 마세요! 과세표준부터 세율 적용, 공제 항목까지 쉽게 정리해드립니다. 근로소득 공제와 연말정산을 활용하여 세금을 절약하는 방법도 확인해보세요!
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근로소득세란?
근로소득세는 근로자가 급여를 받을 때 원천징수되는 세금으로, 종합소득세의 일부입니다. 연말정산이나 종합소득세 신고를 통해 정산되며, 일정 조건을 충족하면 환급을 받을 수도 있습니다.
근로소득세 계산의 기본 원칙
- 총급여액: 연봉 또는 월급에서 비과세 소득을 제외한 금액
- 근로소득공제: 일정 금액을 공제하여 과세표준을 줄이는 항목
- 과세표준: 총급여에서 각종 공제를 차감한 후 세율을 적용하는 기준 금액
- 세율 적용: 누진세율 구조로 소득이 많을수록 높은 세율 적용
- 세액공제: 산출된 세액에서 일정 금액을 추가로 공제
- 납부 세액: 최종적으로 근로자가 부담해야 하는 세금
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근로소득세율과 계산 방법
근로소득세는 구간별 누진세율이 적용됩니다.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1,200만 원 이하 | 6% | - |
| 1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원 이하 | 15% | 108만 원 |
| 4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하 | 24% | 522만 원 |
| 8,800만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하 | 35% | 1,490만 원 |
✅ 예제 계산 (연봉 5,000만 원)
- 근로소득공제: 950만 원
- 과세표준: 5,000만 원 - 950만 원 = 4,050만 원
- 세율 적용:
- 1,200만 원까지: 6% → 72만 원
- 4,050만 원 - 1,200만 원 = 2,850만 원 × 15% = 427.5만 원
- 총 소득세: 72만 원 + 427.5만 원 - 누진공제(108만 원) = 391.5만 원
근로소득공제와 세액공제
✅ 근로소득공제
근로자의 총급여에 따라 공제 금액이 달라지며, 총급여가 낮을수록 공제율이 높습니다.
✅ 세액공제
- 근로소득세액공제: 최대 74만 원까지 공제 가능
- 자녀세액공제: 자녀 1명 15만 원, 2명 30만 원, 3명 이상 30만 원 + 추가 자녀당 20만 원
- 연금보험료 세액공제: 국민연금 납입액의 12% 공제
- 신용카드 사용액 공제: 총급여의 25% 초과 사용분에 대해 일정 비율 공제
✅ 위 버튼을 통해 연말정산 예상 세액을 확인하고, 미리 대비하세요.
연말정산과 환급
✅ 환급을 받을 수 있는 경우
- 세액공제를 많이 받은 경우 (의료비, 교육비, 기부금 공제)
- 연봉이 낮아 누진세율 적용이 덜 된 경우
- 월세 세액공제 적용 (연간 750만 원 한도로 12% 공제)
✅ 추가 납부가 필요한 경우
- 공제 항목이 부족한 경우
- 이중소득자 (프리랜서 소득 등 추가 소득이 있는 경우)
절세 전략
✅ 1. 공제 항목 최대한 활용하기
의료비, 교육비, 기부금 공제 등 다양한 항목에서 세액공제를 받을 수 있습니다.
✅ 2. 연금저축 및 IRP 적극 활용
연금저축과 IRP에 가입하면 최대 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.
✅ 3. 자녀 세액공제 및 출산장려금 활용
자녀가 많을수록 세금 부담이 줄어듭니다.
마무리
근로소득세는 단순한 세금이 아니라 전략적으로 관리할 수 있는 항목입니다. 공제 항목을 적극 활용하고 연말정산을 통해 합법적으로 세금을 줄이면 더 많은 환급을 받을 수 있습니다. 사전 준비를 철저히 하여 합법적인 절세 전략을 활용하세요!
